Общество взаимного страхования (общепринятое сокращение - ОВС) - организационно-правовая форма основанной на членстве в некоммерческой организации для осуществления взаимного страхования своих членов, предусмотренная действующим в Российской Федерации законодательством о страховании.

Общество взаимного страхования является некоммерческой организацией и создается на базе профессионального, коммерческого или территориального единства участников и адаптироваться к нуждам местного населения или учету специфических потребностей различных социально-профессиональных групп.

Создание общества взаимного страхования обеспечит объективную потребность управляющих компаний в минимизаций рисков заложенных в ее деятельность, таких как:
1. Риск неоказания или ненадлежащего оказания услуг и невыполнения или ненадлежащего выполнения работ по надлежащему содержанию и ремонту общего имущества в многоквартирном доме.
2. Риск непредоставления или ненадлежащего предоставления коммунальных услуг собственникам помещений в многоквартирном доме и пользующимся помещениями в этом доме лицам.
3. Риск неисполнения или ненадлежащего исполнения иной направленной на достижение целей управления многоквартирным домом деятельности.

Кроме того, в деятельности УК присутствуют и общие (общехозяйственные) риски:
1. Риск гибели, утраты, повреждения, недостачи имущества (различного оборудования, в том числе арендованного, офисного, складского имущества, средств транспорта и проч.).
2. Риск возникновения гражданской ответственности за причинение в процессе деятельности вреда третьим лицам (жизни, здоровью, трудоспособности и (или) имуществу граждан, имуществу и (или) иным имущественным интересам юридических лиц).
3. Риск возникновения убытков из-за нарушения своих обязательств ее контрагентами по различным хозяйственным договорам (купли-продажи, поставки, на выполнение различных подрядных работ и т.п.).
4. Риск неполучения ожидаемых доходов вследствие различных непредвиденных обстоятельств (изменения конъюнктуры рынка, законодательства и проч.).
5. Риск возникновения субсидиарной ответственности по обязательствам саморегулируемой организации, членом которой является УК.

Страхование осуществляется в коммерческой и некоммерческой формах:

• Коммерческое страхование осуществляется хозяйственными обществами (акционерными, с ограниченной ответственностью).
• Некоммерческой формой страхования является взаимное страхование.
• Именно взаимное страхование явилось первоначальной формой страхования в мире и занимает на сегодня ведущие позиции на крупнейших мировых страховых рынках. На протяжении многих лет из 10-ти самых крупных по активам страховых компаний в мире 6 - 7 – всегда общества взаимного страхования (ОВС); активы крупнейших из ОВС оцениваются в сумму около 500 млрд. долл. США. На долю ОВС во многих странах мира (кроме России) приходится половина и более всех страховых операций.

Отличия и преимущества взаимного страхования по сравнению с коммерческим страхованием:
1. Акционерное страховое общество (далее АСО) создается путем покупки акций (вложения капитала в акции) и зачисления вложенных средств в уставный капитал АСО.
Единственная цель акционеров (хозяев АСО) – получение дохода по акциям в виде дивидендов. Предмет деятельности АСО для акционера вторичен (как правило, безразличен, лишь бы деятельность не была слишком рискованной и «приносила» дивиденды).
Целью ОВС является исключительно страхование рисков самих членов ОВС и создание членами ОВС наиболее приемлемой для них страховой защиты имущественных интересов друг друга.
2. Член ОВС обладает только правами, закрепленными в уставе и договоре страхования, главное из которых – требовать от ОВС предоставления страхования, осуществляемого ОВС на приемлемых для всех членов ОВС условиях.
В отличие от акционера у члена ОВС нет никакого права собственности на капитал ОВС, поскольку нет капитала, нет никакого права на активы, поскольку нет уставного капитала и вклада в уставной капитал, который давал бы ему право на некую долю участия в активах.
3. ОВС контролируется самими членами ОВС при рассмотрении отчетов о деятельности ОВС на их общем собрании, а также ревизорами и администраторами, избираемыми из числа самих же членов ОВС или назначаемых членами ОВС.
АСО контролируется акционерами – собственниками капитала и администраторами, назначаемыми собственниками капитала.
4. В ОВС условия страхования (правила страхования) разрабатываются исходя из интересов исключительно членов ОВС как страхователей и утверждаются ими же на их общем собрании.
Правила страхования АСО разрабатываются в интересах акционеров (а не страхователей) и утверждаются администраторами, назначаемыми акционерами.
Как показывает практика страхования, цель правил страхования АСО – получение наибольшей прибыли. Следствием этого являются распространенные случаи задержки в страховых выплатах и необоснованные отказы в выплатах страхового возмещения страхователям и потерпевшим.
5. Страхование в ОВС производится по тарифам, которые наиболее приемлемы для всех членов ОВС, и только в целях обеспечения страховых выплат, поддержания платежеспособности ОВС и его функционирования как организации.
Тарифы в АСО рассчитываются исходя из цели получения акционерами наибольшей прибыли (иначе деятельность АСО для акционеров не интересна
6. ОВС находится в коллективной собственности (в совладении) его членов, одновременно являющихся страхователями (уплачивающими в ОВС страховые взносы) и совместно (взаимно) обеспечивающих страхование друг друга (являющихся совокупным взаимным страховщиком).
АСО находится в собственности его акционеров, которые владеют и распоряжаются, как самой организацией, так и ее капиталами и прибылью.
7. Некоммерческий доход, возникающий в ОВС в процессе взаимного страхования в виде превышения сформированных за счет страховых взносов членов ОВС страховых резервов над произведенными членам ОВС страховыми выплатами и затратами на ведение дела, принадлежит членам ОВС, как страхователям и как лицам, которые управляют ОВС.
В АСО все доходы, получаемые в результате коммерческого страхования, принадлежат акционерам и ими распределяются.
8. После распределения (потребления) доходов (дивидендов) АСО вновь и постоянно осуществляет страхование (заключает договоры страхования, получает страховые взносы) с одной целью - получение новых доходов и новой прибыли.
ОВС также продолжает страхование своих членов, однако только в их пользу и в их интересах, а если платежеспособность ОВС остается стабильной, ОВС снижет размеры страховых взносов, доводя их до минимально возможного размера.

Основные преимущества взаимного страхования по сравнению с другими формами организации страховой защиты:
1. Взаимное страхование является наиболее надежной системой страховой защиты, так как страхованием в ОВС управляют не инвесторы - хозяева капитала, преследующие получение наибольшей прибыли, а непосредственно сами страхователи в целях создания страховой защиты, удовлетворяющей именно и только их интересы.
2. Взаимное страхование является наиболее дешевым, так как цена страховки (страховой тариф) состоит из прямых затрат на собственно страхование членов ОВС, ведение дела и не включает прибыль. Образующийся в силу специфики страховых операций некоммерческий доход остается в распоряжении членов ОВС, как страхователей, а не исчезает в прибыли чужой организации.
(Справка: превышение поступлений страховых вносов, уплачиваемых страхователями коммерческим страховщикам, над страховыми выплатами по добровольному страхованию за 2009 год в целом по страховому рынку России составило более 52%, в том числе по страхованию имущества и гражданской ответственности – более 50%, то есть денежные средства указанного превышения страховых взносов (191 млрд.руб.) остались в собственности коммерческих страховщиков)
3. Только общество взаимного страхования может наиболее полно учесть конкретные страховые потребности управляющих компаний и их СРО, так как условия взаимного страхования разрабатываются и утверждаются самими управляющими компаниями как страхователями – членами ОВС, исходя из их интересов. Ни одна иная страховая организация не может предложить условий страхования лучше, чем те, которые утвердят для себя сами управляющие компании, объединившиеся в ОВС, и сами СРО управляющих компаний .
4. При страховании на взаимной основе не распыляются и не утрачиваются средства страховых взносов, уплачиваемые управляющими компаниями различным страховым организациям. Все страховые платежи находятся в собственности и управлении самих управляющих компаний, объединившихся в ОВС.
5. Формируемые ОВС страховые резервы расходуются исключительно на страховые выплаты по договорам страхования, заключенным ОВС со своими членами.
6. Образующийся в ОВС некоммерческий доход используется исключительно в интересах членов ОВС. Формами такого использования, как привило, являются:

• повышение гарантий по договорам страхования (увеличение гарантийного фонда)
• уменьшение будущих страховых взносов членов ОВС
• долгосрочные инвестиции в интересах членов ОВС (например, в создание различных структур, организаций)
• выдача членам ОВС финансовых гарантий, ссуд, займов (кредитов) и т.п.

7. Иными словами, за счет страховых взносов, которые управляющие компании и их СРО ежегодно уплачивают (отдают) сторонней страховой организации, они, став членами ими созданного ОВС, посредством ОВС создают для себя не только необходимую им страховую защиту, но и возможность получения дополнительной материальной и иной помощи, дополнительных льгот, возможность управления свободными финансовыми ресурсами ОВС.